Serveşte ca:

- document justificativ pentru sumele predate de casierul unităţii mandatarului plătitor, în vederea efectuării plăţilor;

- document justificativ al sumelor primite de mandatarul plătitor;

- document justificativ de înregistrare în contabilitate a salariilor şi altor drepturi neachitate.

Se întocmeşte într-un exemplar şi se reţine în casieria unităţii ori de câte ori se fac plăţi prin casierii plătitori, astfel:

- faţa formularului se completează de casierul unităţii, care semnează de predarea sumelor şi a actelor de plată, şi de casierul plătitor pentru primirea acestora. Documentul se reţine în casieria unităţii pentru justificarea salariilor, ajutoarelor din fondurile de asigurări sociale, premiilor şi altor drepturi asimilate acestora, ridicate de la bancă şi predate casierilor plătitori până la termenul legal de efectuare a plăţii sumelor respective. Sumele predate casierilor plătitori nu se înregistrează la plăţi în registrul de casă, acestea figurând în soldul casei de la data înmânării sumelor până la data când casierii plătitori justifică sumele primite la casieria unităţii;

- verso formularului se completează la restituirea sumelor neachitate, împreună cu actele de plăţi.

În situaţia în care spaţiul este insuficient se întocmeşte o listă (anexă) suplimentară care trebuie să conţină toate informaţiile cerute de document.

Circulă la compartimentul financiar-contabil ca anexă la exemplarul 2 al registrului de casă.

Se arhivează la compartimentul financiar-contabil.

Conţinutul minimal obligatoriu de informaţii al formularului este următorul:

faţă

- denumirea unităţii;

- denumirea şi data (ziua, luna, anul) întocmirii formularului;

- numele şi prenumele casierului şi mandatarului plătitor;

- suma predată/primită (în cifre şi în litere), cu menţionarea actelor de plăţi;

- semnătura casierului şi mandatarului plătitor pentru suma predată/primită, precum şi pentru suma primită/restituită;

verso

- data (ziua, luna, anul) decontării sumelor neachitate;

- numele şi prenumele; marca sau nr. matricol; sumele rămase neachitate.

14-4-3A t2

(verso)

Mandatar plătitor,